銀行靠的是賬本,區(qū)塊鏈最本質(zhì)的也是賬本。但此賬本和彼賬本有著根本區(qū)別。今天的銀行面臨的選擇,如同當(dāng)初報(bào)紙/雜志面臨的選擇一樣,要么擁抱互聯(lián)網(wǎng),成為互聯(lián)網(wǎng)新媒體,要么固守紙質(zhì)媒體,直至沒多少人訂閱。而穩(wěn)定幣的到來進(jìn)一步加強(qiáng)了這一個(gè)趨勢(shì)。

表面上我們可以看到很多銀行開始采用加密技術(shù),如果從最底層邏輯看,為什么加密賬本最終會(huì)取代銀行賬本?這里涉及到了會(huì)計(jì)記帳法。
傳統(tǒng)銀行主要采用復(fù)式記賬法,區(qū)塊鏈則引入了三式記賬法。復(fù)式記賬法來源于意大利在中世紀(jì)時(shí)發(fā)明,是全球大部分國家的通用會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。它要求要求每一筆業(yè)務(wù),如存款、貸款、轉(zhuǎn)賬都必須以相等的金額,在至少兩個(gè)相關(guān)的賬戶中同時(shí)記錄,確保每筆交易雙向驗(yàn)證。比如說,一方為“借方(debit)”,一定會(huì)對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)的“貸方(credit)”。這樣保證了資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益,實(shí)現(xiàn)了平衡,也方便審計(jì)。
當(dāng)你往銀行存入1000元的時(shí)候,銀行會(huì)記錄:借:現(xiàn)金1000元;貸:客戶存款1000元(負(fù)債子類)。不過,傳統(tǒng)的復(fù)式記賬是依賴于各方獨(dú)立記賬的,存在被篡改和對(duì)賬不準(zhǔn)的可能性,比如一個(gè)人存在銀行的錢,本質(zhì)上是銀行賬本上的數(shù)字。理論上,銀行是可以修改這筆數(shù)字的,人們只能相信銀行的品牌/第三方審計(jì)/監(jiān)管等,也就是需要相信銀行不作惡,相信第三方可以審計(jì)和監(jiān)管。比如,2001年Enron丑聞,用復(fù)式記賬漏洞偽造賬目,導(dǎo)致破產(chǎn)。
說復(fù)式記賬法,那么,是不是有單式記賬法?真的有,單式記賬法就是流水賬,只記一筆。相比之下,復(fù)式記賬法更加嚴(yán)謹(jǐn)。
那么,區(qū)塊鏈的三式記賬法有什么不同?三式記賬法是在復(fù)式記賬的基礎(chǔ)上,添加了“第三條目”:一個(gè)共享的、不可篡改的記錄。而這條記錄目前可以通過無須信任無須中介的區(qū)塊鏈來實(shí)現(xiàn)。這就是分布式賬本的好處。
這個(gè)第三條目往往是加密簽名的收據(jù)或時(shí)間戳區(qū)塊,為了不能篡改,需要網(wǎng)絡(luò)共識(shí)來驗(yàn)證,如BTC的PoW機(jī)制和以太坊的PoS機(jī)制。這種方法解決了復(fù)式記賬的信任問題,它無法篡改,也不存在對(duì)賬不準(zhǔn)的問題。所謂的三式,就是說,通過區(qū)塊鏈作為“第三方”仲裁,交易可信,可審計(jì)。
比如以太坊本質(zhì)是一個(gè)分布式賬本,每筆交易都會(huì)在發(fā)送方和接受方賬戶中記錄(類似于復(fù)式記賬中的借/貸),同時(shí)還有一個(gè)網(wǎng)絡(luò)共識(shí)機(jī)制(PoS機(jī)制)來生成不可篡改的“第三條目”:加密簽名的時(shí)間戳區(qū)塊。
三式,本質(zhì)上就是區(qū)塊創(chuàng)建了不可更改的記錄,而它的存在,比復(fù)式記賬效率更高,無須中介來統(tǒng)籌管理,減少審計(jì)工作。大白話來說,復(fù)式是雙方各記一本;三式加一本“智能鎖箱”,自動(dòng)蓋章、全網(wǎng)見證。無法篡改,查賬秒級(jí)。
最終來說,銀行上鏈,從底層邏輯看,就是改變其復(fù)式記賬法,走向三式記賬,一旦解決了隱私問題(ZK證明)、合規(guī)問題(KYC)等,銀行業(yè)務(wù)上鏈可以極大提高效率,銀行也不用維護(hù)龐大老舊的金融系統(tǒng),轉(zhuǎn)向全新的不會(huì)宕機(jī)的加密鏈上系統(tǒng)。
要么擁抱,要么邊緣化,這是銀行等金融機(jī)構(gòu)未來二十年面臨的最重要課題之一。